Para muitos mantenedores, falar sobre gestão financeira escolar é sinônimo de dor de cabeça.
Isso porque enraizou-se uma cultura onde a inadimplência, os atrasos nas mensalidades e a falta de previsibilidade financeira são situações corriqueiras e normalizadas.
Contudo, isso não deve e não precisa ser assim.
Neste artigo, você aprenderá a implementar uma gestão escolar eficiente, com processos organizados, planejamento preciso e controle orçamentário rigoroso.
Você também conhecerá soluções financeiras de apoio a escolas particulares. Elas oferecem segurança, estabilidade financeira e fluxo de caixa o ano todo, mesmo quando as famílias atrasam o pagamento das mensalidades.
Educação Básica: um mercado promissor
Antes de falar sobre os aspectos práticos da gestão financeira escolar, vale ressaltar que o mercado tem olhado com otimismo para o setor da educação básica.
Ou seja, há dinheiro circulando. Mas, para que ele chegue até a sua escola, a sua gestão deve tratá-la como uma empresa.
Isso não significa desumanizar as instituições de ensino. Muito pelo contrário: com planejamento e recursos, a escola passa a ter uma garantia de saúde financeira a longo prazo.
De acordo com a HolonIQ, empresa líder em inteligência de mercado, o setor de educação mundial deve receber mais de US$ 7 trilhões em investimentos de governos, empresas e consumidores até 2025 e atingir o patamar de US$ 10 trilhões em 2030.
Segundo levantamento do Estadão, em 2020, os fundos de Venture Capital investiram mais de US$ 16 bilhões em EdTechs ligadas ao segmento.
No Brasil, esse panorama positivo é confirmado, com novos modelos de negócios, formas de angariar recursos e atores que fomentem o mercado da educação.
Isso quer dizer que investir em educação básica, além de ampliar o acesso à educação de qualidade no país, é uma oportunidade de negócio promissora.
Mas, por aqui, imperam as escolas menores. Segundo estudo da FGV, as instituições privadas brasileiras têm em média 260 alunos e mensalidade em torno de R$ 600. Isto significa que são pequenas empresas, de acordo com a classificação do BNDES.
Este porte reduzido, aliado à gestão predominantemente familiar, torna ainda mais urgente a profissionalização financeira da gestão.
A pandemia amplificou uma crise latente
A pandemia de Covid-19 não criou os problemas financeiros das escolas privadas. Foi um período complexo, que tornou as defasagens financeiras mais explícitas.
O período de isolamento social expôs fragilidades que as escolas já tinham. Houve cancelamento de matrículas, aumento expressivo de inadimplência e necessidade urgente de investimento em tecnologias educacionais. Tudo ao mesmo tempo, sem margem para planejamento.
Logo, as escolas que tinham capital de giro reduzido, ou pouco controle sobre os seus recebíveis, foram duramente atingidas. Daí a impressão de que os problemas começaram na pandemia.
Também durante o período, aumentaram as disparidades entre instituições de ensino.
As escolas mais organizadas tiveram mais condições de investir e se adaptar ao momento. As menos organizadas enfrentaram índices maiores de evasão, o que compromete a qualidade de ensino e retroalimenta o problema de caixa.
Temos aí mais um reforço para a importância de contar com previsibilidade de recebimentos e boa gestão financeira escolar: as crises tornam-se menos complexas.
Planejamento estratégico: a peça chave para gestão financeira escolar
O planejamento estratégico é o processo encarregado por determinar as principais metas da instituição e como alcançá-las, mapeando ações e recursos necessários para sua consolidação.
Para qualquer empresa, a estratégia adotada é o que permite continuar crescendo no presente enquanto se fortalece para o futuro.
Ao defender a importância de sua implementação para instituições de ensino, a diretora acadêmica do Instituto Educbank, Dra. Lara Crivelaro, afirma que:
“Um planejamento bem estruturado e bem desenvolvido também poderá ser um grande aliado para melhorar cada vez mais o ensino “, pontua ela, “por isso um planejamento estratégico bem feito será um dos pilares de um novo patamar de qualidade da escola, e, indiretamente, da educação.”
O guia prático para o planejamento estratégico da sua escola
Isso posto, Crivelaro compartilha um direcionamento com o que considera vital para a elaboração de um bom planejamento estratégico para as escolas. Dentre suas dicas, estão:
- Comece o processo realizando um diagnóstico de sua instituição. Mapeie os seus processos e entenda como sua escola funciona;
- Mensure os seus resultados atuais: desempenho de alunos, professores, número de matrículas, reputação da sua marca, entre outros elementos;
- Entenda o ponto de vista dos seus colaboradores e colete informações com alunos e responsáveis;
- Pesquise sobre a comunidade ao seu redor e as principais tendências econômicas e de metodologias para a educação que geraria adesão dessa comunidade;
- Tente identificar oportunidades e diferenciais da sua escola, assim como as principais ameaças;
- Conheça seus concorrentes e busque entender como eles se posicionam;
- Defina o cenário que pretende alcançar e onde você quer que a sua escola esteja em 2, 5 e 10 anos.
Após definir e analisar os pontos acima, você terá estabelecido um cenário ideal para o seu colégio. Portanto, para transformá-lo em algo factível, o próximo passo será transformar essas diretrizes em metas objetivas e mensuráveis.
Contudo, Crivelaro ressalta que este não é um documento fechado. Ele deve ser revisitado com frequência e está sujeito a alterações ao longo do tempo.
Com essa clareza será mais fácil distinguir o melhor caminho e fazer boas escolhas. Sempre guiadas pela estratégia.
O ponto de equilíbrio financeiro
Um elemento que costuma ficar fora do planejamento, e que não deveria, é o ponto de equilíbrio operacional. Em empresas, é o valor que você precisa vender para cobrir as suas despesas fixas e variáveis.
Em escolas, é o número mínimo de alunos matriculados para cobrir gastos como folha de pagamento, encargos, aluguel e despesas administrativas.
Quem não atinge esse valor, acumula um problema de caixa que se agrava a cada mês. Quanto mais tempo passa sem atingir esse número, mais defasadas ficam as finanças da escola.
Isso compromete a relação com fornecedores, funcionários e, em casos extremos, a continuidade das atividades acadêmicas. É por isso que falamos aqui no Educbank que educação de qualidade precisa de previsibilidade.
Por isso, o cálculo do ponto de equilíbrio precisa ser feito antes do início das campanhas de matrículas e revisado sempre que houver mudanças significativas no quadro de alunos ou na sua estrutura de custos.
Gestão financeira escolar: 4 elementos indispensáveis
Agora que já entendemos sobre o planejamento estratégico, vamos abordar 4 fundamentos essenciais à gestão financeira escolar.
Antes, contudo, deixamos como sugestão o webinário abaixo, onde o diretor financeiro do Educbank, Caio Noronha, se aprofundou sobre a mesma temática.
Vale a pena conferir. É só dar play!
1. Fluxo de caixa
O fluxo de caixa é o principal aliado do controle financeiro.
Ele será responsável por registrar todas as entradas e saídas, com valores e datas. O resultado dessa operação, será o saldo disponível da escola.
Ter essa visão clara do presente permite projetar o futuro, o que é fundamental para acompanhar a saúde financeira da instituição.
O ideal, nesse caso, é que tenha sempre capital de giro disponível. Tanto para as operações vitais da escola (que são as despesas fixas, como o pagamento dos funcionários); quanto para o investimento em melhorias (como reformas ou construção de novas unidades).
Para estruturar a gestão do seu fluxo de caixa, algumas etapas que você pode seguir são:
- Registrar e categorizar todas as movimentações, independente do valor;
- Verificar suas transações financeiras diariamente;
- Buscar constantemente por dados confiáveis, evitando ao máximo qualquer engano;
- Avaliar cotidianamente o capital de giro disponível e prezar por previsibilidade e estabilidade de caixa;
- Entender como reduzir custos e controlar despesas;
- Pensar a médio e longo prazo (sempre);
- Não misturar o dinheiro pessoal (Pessoa Física) com o da escola (jamais).
Via de regra, estruturar esse processo é a base para qualquer gestão financeira eficiente.
O dilema das escolas privadas e a gestão do fluxo de caixa
Contudo, como ter uma gestão eficaz quando a inadimplência, o atraso nas mensalidades e o baixo capital de giro desestabilizam completamente essa organização?
Uma pesquisa realizada pelo Instituto Educbank, apontou que 61% dos gestores de escolas privadas consideram esses três fatores os maiores problemas da gestão financeira.
Isso quer dizer que falta previsibilidade, estabilidade e segurança financeira em muitas escolas privadas.
Danilo Costa, ex-mantenedor de uma rede de ensino privado e fundador do Educbank, alega que “quando chega o dia 4, véspera do pagamento de professores e funcionários, e as mensalidades não entraram, é desesperador, você não sabe o que faz.”
Esse cenário tem respaldo nos dados.
Uma pesquisa de 2022, conduzida com 32 escolas particulares de diferentes regiões do Brasil, mostrou que apenas 70% dos boletos são pagos até o vencimento todo mês.
Os outros 30% chegam com atraso, ou não chegam.
Ao longo do ano letivo, é necessário comprometer o equivalente a um mês de faturamento para cobrir os rombos causados por esse atraso.
Fica pior ainda no final do ano letivo, quando o atraso coincide com o pagamento de férias e 13º salário.
Foi com o intuito de transformar a relação das escolas com a inadimplência que o Educbank surgiu.
O Educbank apoia financeiramente escolas particulares de todo o Brasil e garante que todas recebam 100% de suas mensalidades em dia.
Quando se sabe exatamente quanto e quando irá receber, a gestão financeira escolar ganha fôlego.
E os gestores recuperam a confiança para investir.
Logo, se você identificar que o seu fluxo de caixa tem enfrentado problemas e o seu capital de giro está abaixo do projetado, o melhor caminho é buscar soluções eficazes, como a do Educbank, que resolvam esse problema de forma imediata.
2. Balanço patrimonial
O balanço patrimonial é o processo responsável por retratar todas as movimentações financeiras da escola em um período estipulado, geralmente de um ano.
Com ele a gestão conseguirá fazer uma avaliação quantitativa e qualitativa dos resultados obtidos. Além de identificar o patrimônio da escola em si.
Nesse sentido, o balanço patrimonial e o fluxo de caixa são ferramentas imprescindíveis para analisar a situação financeira da escola e entender quais decisões tomar, estrategicamente.
Para constituir o seu balanço patrimonial, portanto, você precisará analisar três conceitos principais:
- Ativos: são a parte positiva do patrimônio, representando tudo o que a escola tem que pode gerar um benefício ou valor econômico;
- Passivos: basicamente são as dívidas e/ou obrigações que precisam ser pagas pela escola;
- Patrimônio líquido: que é a diferença entre os ativos e passivos, e revela o capital em caixa.
Feito isso, você poderá estruturar o seu relatório seguindo esses 5 passos:
- Determine o período de análise do Balanço Patrimonial;
- Determine os valores de ativos da escola;
- Determine os valores de passivos da escola;
- Faça o levantamento do valor de patrimônio líquido;
- Some todos os elementos e monte o Balanço Patrimonial.
Pronto!
Com esse documento em mãos, você terá um panorama completo e detalhado do cenário financeiro da sua escola.
Dessa forma, terá dado mais um passo importante na estruturação efetiva da gestão financeira escolar.
Vale reforçar que manter os demonstrativos financeiros organizados não serve apenas para controle interno. Balanço, DRE e registros de fluxo de caixa também são ferramentas de relacionamento com um mercado.
Sem documentos em dia, bancos podem classificar a escola como um empreendimento de alto risco e cobrar juros que não correspondem à realidade do setor. Quem tem os balanços em dia têm mais poder de negociação nessa hora.
3. Precificação e custo
Prevista por lei, instituições de ensino privado devem indicar os valores das mensalidades somente uma vez ao ano, o que impossibilita reajustes e correções ao longo do período letivo.
Esta é, portanto, uma decisão estratégica que deve englobar uma série de fatores, como: análise de mercado e público-alvo; capacidade de alunos; turmas; custos gerais; margem de lucro e número de matrículas.
Sendo a mensalidade a principal (e muitas vezes única!) fonte de renda das escolas, é de suma importância que esse valor reflita e ampare de maneira correta as necessidades da instituição.
Por outro lado, é de igual importância que o valor decidido seja compreendido pelos responsáveis financeiros dos alunos.
Nessa lógica, é papel da gestão justificar o que aquele preço representa e expandir a concepção de que educação não é um gasto: é um investimento necessário.
4. Métricas
Peter Drucker, considerado pai da administração moderna, dizia que: “o que pode ser medido, pode ser melhorado”.
Com isso em mente, a gestão financeira escolar para chegar no resultado desejado, precisa acompanhar de perto indicadores importantes.
São eles:
Taxa de Cancelamento de Matrículas
Para calcular e acompanhar esse indicador, basta escolher um período específico e dividir a quantidade de alunos que abandonaram a instituição, pela quantidade de alunos que iniciaram. Multiplique por 100 e terá a porcentagem.
No caso de escolas, é preciso considerar as matrículas que foram canceladas e as que não foram renovadas para o próximo ano letivo.
Lifetime Value (LTV)
Em tradução livre, esse termo significa “Valor do Tempo de Vida do seu Cliente”.
Em outras palavras, quer dizer o quanto aquele aluno será “rentável” para a escola a médio e longo prazo.
Por exemplo: se um aluno entra na escola no começo do ensino fundamental e vai até o fim do ensino médio, significa que ele ficou 12 anos na instituição.
Ou seja, durante todos esses anos, ele esteve gerando receita para a escola.
Acompanhar e prezar por um bom percentual de LTV é indispensável para a gestão financeira escolar.
Quanto mais alunos se mantiverem na instituição pelo máximo de tempo possível, melhor.
Lembre-se sempre: reter alunos que já estão matriculados é tão importante quanto captar novos.
O que nos leva ao próximo indicador!
Net Promoter Score NPS
O NPS é uma métrica criada para mensurar o grau de lealdade dos consumidores em qualquer tipo de empresa.
No caso das escolas, o NPS deve medir o grau de satisfação dos responsáveis.
Em geral, este dado pode ser obtido com uma pesquisa feita com as famílias, onde a gestão pode medir o nível de contentamento com a instituição.
Por exemplo: Em uma escala de 0 a 10, o quanto você recomendaria a escola X para um amigo ou colega?
O resultado dessa pesquisa indicará o seu NPS.
Consequentemente, você terá em mãos um excelente indicador do que está funcionando e o que precisa de investimento e melhorias.
Taxa de Inadimplência
Não podíamos esquecer dela. Como já apontamos, a inadimplência é uma das principais problemáticas quando o assunto é gestão financeira escolar.
Desse modo, é preciso monitorá-la de perto.
Nesse caso, a conta é feita com base não na quantidade de alunos, mas dá receita que se perde com o não pagamento.
Essencialmente, para chegar nesse cálculo, deve-se dividir o custo das mensalidades atrasadas pelo valor que deveria ser obtido.
Uma pesquisa da FGV, de 2022, identificou que a média de inadimplência acumulada ao final do ano letivo fica entre 2% e 5% da receita bruta de escolas, mas 28% das instituições pesquisadas tinham índices acima disso.
Fica ainda pior em cenários de crise.
Entre 2015 e 2019, por exemplo, muitas famílias migraram da rede privada para a pública, pressionando ainda mais as margens.
Monitorar a inadimplência com regularidade, comparando o índice atual com o histórico da própria escola, permite agir antes que o problema escale.
Planejar, fazer, verificar e agir: a busca contínua por melhorias
Muito presente na administração, o ciclo PDCA, criado por Walter Andrew Shewhart, é uma metodologia que sugere melhoria contínua para aperfeiçoar processos e resolver problemas com base nessas 4 premissas:
Planejar. Fazer. Verificar. Agir.
Neste texto, nos debruçamos em uma série de processos importantes para consolidação de uma gestão financeira escolar eficaz e robusta.
Mas para torná-la parte da rotina diária da escola, é necessário que ela seja testada e validada todos os dias.
Assim sendo, a metodologia do ciclo PDCA, prevista por Shewhart, pode ser incorporada pela gestão escolar para o aprimoramento de todos os processos e da qualidade destes.
De maneira cíclica. A repetição leva à perfeição.
Planejando, aplicando, validando e solucionando problemas, a sua instituição encontrará a direção certa para expandir.
Educbank: o apoio que a gestão financeira escolar precisa
Se você chegou aqui, é porque reconhece o quanto a gestão financeira escolar é um pilar crucial para o sucesso da sua escola.
Contudo, para que os processos vistos acima obtenham os resultados esperados, é preciso que a gestão tenha suas finanças sempre em dia.
É preciso que as projeções e planejamentos financeiros se cumpram.
Pensando sobre isso, o diretor financeiro do Educbank, Caio Noronha, propõe o seguinte exercício:
“Imagina você como dono de uma empresa, abrindo aquela planilha de receitas e despesas. Curiosamente, todos os meses você tem um buraco de 25% no caixa em razão do não pagamento pelo serviço que sua empresa devidamente presta com excelência e, mesmo assim, você precisa continuar honrando a folha salarial, os fornecedores e demais contas. Como resolver essa equação?”
É para que situações como essa não aconteçam que a solução do Educbank existe.
Nenhum outro setor da economia cresceu sem investimento financeiro. Com a educação, não seria diferente.
Sendo assim, o Educbank garante o recebimento de 100% das mensalidades na data certa. Sem preocupação com atrasos ou inadimplência.
Levando segurança e previsibilidade financeira para gestão, o Educbank se tornou o principal apoio financeiro para escolas privadas da América Latina.
Para que a sua gestão financeira escolar mantenha sempre as contas em dia, com fluxo de caixa positivo o ano todo, sabendo exatamente quanto e quando irá receber, acesse nosso canal oficial e realize o cadastro gratuito da sua escola.
Com o Educbank, nenhuma escola fica para trás! ]]>
